Декларация по НДС: как отразить вычет по НДС при экспорте несырьевых товаров?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе в продолжении темы Декларация по НДС: как отразить налоговую базу при экспорте сырьевых товаров?
Фирма на ОСНО занимается производством и продажей медицинских изделий и комплектующих. Применяем три ставки НДС:
1. Без НДС - продаем медицинские изделия по России
2. НДС 18% - продаем комплектующие по России
3. НДС 0% - продаем сырьевые и несырьевые товары на экспорт
Прошу подсказать как и где (в каком разделе и строке) в Налоговой декларации необходимо отразить налоговые вычеты по НДС при экспорте несырьевых товаров?
Прошу подсказать в следующем вопросе в продолжении темы Декларация по НДС: как отразить налоговую базу при экспорте сырьевых товаров?
Фирма на ОСНО занимается производством и продажей медицинских изделий и комплектующих. Применяем три ставки НДС:
1. Без НДС - продаем медицинские изделия по России
2. НДС 18% - продаем комплектующие по России
3. НДС 0% - продаем сырьевые и несырьевые товары на экспорт
Прошу подсказать как и где (в каком разделе и строке) в Налоговой декларации необходимо отразить налоговые вычеты по НДС при экспорте несырьевых товаров?
Comments
-
Добрый день!Цитата: как и где (в каком разделе и строке) в Налоговой декларации необходимо отразить налоговые вычеты по НДС при экспорте несырьевых товаров?Если Вы не хотите пользоваться правом на "вычет в общем порядке" (или не уверены, что имеете на это право), то указываете , как для сырьевых товаров, по строке 030 в раздела 4 налоговой декларации по НДС за квартал, в котором собран полный комплект подтверждающих документов и, соответственно, по строке 020 показана реализация (налоговая база для 0%).
Если хотите воспользоваться правом вычета НДС "в общем порядке" - при экспорте несырьевых товаров - то вычеты отражаете в разделе 3 декларации за тот период, когда товар (работы, услуги) принят к учету и получен счет-фактура.
По строкам 120 - 190.
Успехов! -
Александр Погребс,
Спасибо за ответ. Получается, если у меня в квартале прошли все экспортные контракты только несырьевых товаров, то по ним вычеты отражаю в общем порядке в Разделе 3, а в Разделе 4 в строке 020 только налоговая база по тем контрактам по которым собран весь пакет документов, а по строке 030 Раздела 4 будет ноль? -
Добрый день!Цитата: Получается, если у меня в квартале прошли все экспортные контракты только несырьевых товаров, то по ним вычеты отражаю в общем порядке в Разделе 3, а в Разделе 4 в строке 020 только налоговая база по тем контрактам по которым собран весь пакет документов, а по строке 030 Раздела 4 будет ноль?Да, в декларации за прошедший квартал:
- в разделе 3 - вычеты по несырьевым товарам, отгруженным в этом квартале;
- в разделе 4 - выручка по экспорту, документы по которому собраны в этом квартале; вычеты - только по сырьевому экспорту, по которому показана выручка; по несырьевому экспорту, указанному в строке 020 соответствует строка 030 = 0.
Успехов!
